Décryptage du Plan Épargne Retraite (PER) : Une Évolution Majeure Depuis la Loi Pacte du 22 Mai 2019

La réforme introduite par la loi Pacte en 2019 a profondément transformé l'épargne retraite en France, donnant naissance au Plan Épargne Retraite (PER).

LC Patrimoine vous guide à travers les modifications, les avantages, ainsi que les points de vigilance de ce nouveau dispositif, successeur du PERP et du plan d'épargne populaire.

Voici ce qu'il faut retenir :

Les Nouveautés du PER

Accessible depuis le 1er octobre 2019, le PER a été conçu pour dynamiser l'épargne à long terme grâce à trois variantes :

• PER Individuel (PERI) : Remplaçant le PERP et le contrat Madelin, le PERI s'adresse à toute personne souhaitant souscrire un plan à titre individuel.

• PER Entreprise Collectif (PEREC) : Succédant au PERCO, le PEREC est destiné aux salariés dont l'entreprise propose ce dispositif. Les autres peuvent se tourner vers le PER Individuel.

• PER Obligatoire : Remplace le contrat de l'article 83 et est destiné à une catégorie spécifique de bénéficiaires.

Chaque plan se compose de trois compartiments, permettant une organisation flexible des versements selon leur origine (volontaires, issus de l'épargne salariale, ou obligatoires).

Comment le PER Favorise l'Optimisation Fiscale

Les versements sur un PER, qu'ils soient individuels ou collectifs, offrent la possibilité de réduire son imposition dans la limite de 10% des revenus professionnels, avec un plafond fixé à 32 909€ pour 2023.

Au moment du retrait, les versements sont soumis au barème de l'impôt sur le revenu, tandis que les plus-values bénéficient du Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU).

Les retraits en rente sont quant à eux taxés après un abattement de 10%.

Si vous choisissez de ne pas déduire vos versements de votre revenu imposable, le capital retiré ne sera pas imposé à l'impôt sur le revenu. Les rentes suivront le régime des rentes viagères à titre onéreux, avec une taxation partielle selon l'âge du bénéficiaire.

Avantages et Considérations sur le Transfert d'un PERP vers un PER

Le PER introduit la possibilité de récupérer l'intégralité du capital pour l'achat de sa résidence principale, contrairement au PERP qui limitait cette option. Cependant, la fiscalité à la sortie est plus contraignante avec le PER, le PFL n'étant pas applicable, ce qui peut le rendre moins attractif selon les cas.

Le PER Est-il la Meilleure Option pour Votre Retraite ?

Le PER présente des avantages significatifs mais doit être considéré en fonction de votre situation personnelle. Une analyse avec un professionnel de la gestion de patrimoine est recommandée pour évaluer l'intérêt du PER par rapport à d'autres dispositifs comme l'assurance vie ou la défiscalisation immobilière, qui peuvent offrir plus de flexibilité ou répondre plus précisément à vos objectifs de retraite.